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[ 作者:宜昌可行性研究報告編寫單位 發布時間: 2016-2-27 點擊次數: 1284 次 ]

2016年國家農業綜合開發產業化經營項目龍頭企業可研報告編寫參考大綱

國家農業綜合開發產業化經營項目龍頭企業

可研報告編寫參考大綱(2016年修訂版)

 

第一章  總論

 

1.1 項目申報單位基本情況

1.1.1 概況

項目單位法定名稱,發展歷程,具體地點,占地面積,主營業務,人員結構,獲得的主要業績、榮譽等;企業性質、股東構成及其出資情況等。

1.1.2 法定代表人基本情況

姓名、年齡、學歷、職稱、業績以及主要社會兼職等,有無破產、銀行欠資或其他需要說明的有關社會形象和誠信問題等。

1.1.3 經營情況

    產品類型、結構及規模,銷售網絡情況,年轉化或銷售農產品情況,市場覆蓋范圍及規模;主要建筑物、構筑物類型及面積,主要生產線及加工能力情況等。

1.1.4 帶動情況

領辦農民合作社情況,直接、間接帶動農戶模式、數量及農戶增收情況,安排勞動力就業情況等。

1.1.5 財務狀況

2011年、2012年項目單位資產總額、固定資產凈值、流動資產、負債總額、所有者權益、實收資本、銷售(營業)收入、納稅額、凈利潤、資產負債率、凈資產收益率、投資報酬率等(可列表說明)。

1.2 參與項目的合作社情況(該內容適用于項目申報單位直接帶動農民合作社共同實施項目的情形)

1.2.1 概況

說明參與項目的合作社名稱,成立時間,注冊資本,成員數,農民成員數,法定代表人,發展歷程,具體地點,占地或辦公面積,主營業務,主導產品,人員結構,章程及規章制度建設情況,農民專業合作社法落實情況,獲得的主要業績、榮譽,直接間接帶動農戶情況等。

1.2.2 財務狀況

參與項目的合作社2012年財務狀況,包括資產總額、固定資產凈值、流動資產、負債總額、所有者權益、實收資本、銷售(營業)收入、盈余及盈余返還情況、凈收益、資產負債率、凈資產收益率、投資報酬率等。

1.2.3 與項目申報單位的關系

    說明參與項目的農民合作社與項目申報單位的合作方式,聯結機制,各自的分工及職責等。

1.3 項目建設方案

1.3.1 項目名稱及項目負責人

項目名稱應包含產品類別、建設性質等要素。

項目負責人應分別說明項目申報單位及參與項目的農民合作社負責人。

1.3.2建設性質、建設地點及期限

按項目申報單位及參與項目的農民合作社分別說明建設性質(包括新建、擴建、改建、遷建等)。

按項目申報單位及參與項目的農民合作社分別說明項目建設的具體地點(具體到鄉鎮、社區、街道),若涉及到多個地點,應分別列出。

建設期限(應在12個月以內)。

1.3.3 產品(經營)方案及建設規模

種植類項目包括種植面積、作物種類、產量等。

養殖類項目包括養殖種類,畜禽存欄數、出欄數及畜產品產量等;水產養殖類項目包括養殖面積、種類、產量等。

加工類項目包括生產規模,加工產品的種類、產量、產品的特點等。

流通類項目包括貯藏、交易或經營的主要產品、規模、交易額等。

若項目為擴建、改建項目,應說明現有規模及增量規模。

1.3.4 品種、技術(工藝)、設備方案

主要品種、技術及來源的可靠性、可得性等。

主要設備名稱、數量等。

1.3.5 土建工程

主要建筑物、構筑物名稱、類型及工程量等。

1.4 投資結構及資金來源

說明項目總投資及其構成,包括建設投資(含工程費用、生產性和公益性生物資產、工程建設其他費用和預備費用)、建設期利息、流動資金等。

資金來源應說明申請中央財政投資、地方財政配套資金、自籌資金、銀行貸款及其他資金等。

1.5 項目效益

包括經濟效益、社會效益、生態效益。

經濟效益:簡要列出項目預期的營業(銷售)收入、利潤、稅金,以及投資回收期、財務凈現值、財務內部收益率等。

社會效益:概述對當地主導產業發展、產業結構調整帶來的影響,突出帶動農戶的方式、數量、農戶增收等情況。

生態效益:項目對當地生態環境的影響及改善情況等。

1.6 可行性研究報告編制依據

1.7綜合評價

簡要概括項目建設的必要性、可行性(從技術、經濟、環境和市場等方面評價),風險評估,帶動作用,制約因素及解決方案,結論與建議等

 

      第二章  背景及必要性

 

2.1 項目建設背景

闡述項目提出的主要依據(如國家產業政策、行業規劃、區域發展規劃、優勢特色農產品區域布局規劃等)及理由(如區域經濟、項目單位自身發展需求、存在問題等)。

2.2 項目建設的必要性

從產業政策及行業、區域發展規劃、優勢特色農產品區域布局規劃角度的必要性;

從優勢特色農產品對當地農業及農村經濟的影響、產業結構調整及可持續發展角度的必要性;

從項目涉及到的產業鏈條各環節存在的問題及項目對瓶頸因素解決的影響程度等角度的必要性。

從提高農民組織化程度、增強帶動能力及農民增收角度的必要性;

從企業自身發展的角度的必要性。

 

     第三章  建設條件

 

3.1 項目區概況

3.1.1 建設地點選擇

選址原則和依據、地理位置及具體建設地點、土地類型、來源方式、占地面積等。若項目建設涉及多個地點,應具體到鄉鎮、社區、街道并分別列出。若農民合作社參與項目應同時說明農民合作社涉及農戶數量、土地面積,農戶參與方式及土地來源方式等。

3.1.2 自然條件

包括土壤、地質、水資源及氣象條件。其中,氣象條件包括氣候類型、特點,降雨量、光照、無霜期,極端最高(最低)氣溫等。種植業項目說明氣象條件對項目產品的有利條件及不利因素。

3.1.3 社會經濟狀況

包括人口、經濟結構、產業結構、經濟發展水平等。

3.1.4 本產業及關聯產業發展現狀

項目所選擇產業發展的現狀及與項目有關的上下游產業發展現狀。

3.2 項目建設條件優劣勢分析

3.2.1 政策、資源、科技、基礎設施條件等

當地政府圍繞項目或相關產業出臺的相關政策;

項目所涉及到的資源量、品質、價格情況及其對項目的影響;

技術研發力量或技術依托單位及團隊力量、相關成果及與項目的關聯情況等。

水、電、路、氣等現狀及對項目的保障情況。

如果是擴建、改建項目,應說明現有基礎情況;若是申報連續扶持的,應詳細說明原有項目完成情況(建設、運行和資金使用、管理等)。

3.2.2 主要障礙因素及解決方案

(3.1.1~3.1.3、3.2.1應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明并盡可能列表)

 

第四章  市場分析與銷售方案

 

4.1 市場分析

4.1.1 項目產品市場供求現狀及前景分析

項目產品國內外市場供求狀況和銷售價格,同類產品生產企業布局、生產能力和銷售情況等。

項目產品的目標市場、市場需求、市場前景、預計占有份額等。

4.1.2 項目產品的市場競爭優勢分析

產品質量、特色、性能、價格、商譽、認證情況,以及生產技術和裝備、新產品研發能力等。

4.2 營銷策略、方案、模式

說明項目單位目前采取的營銷策略、模式、銷售渠道及項目實施后準備采取的營銷策略、模式、銷售渠道等。

4.3 市場風險分析

4.3.1 項目產品市場風險因素分析

4.3.2 防范和降低風險的對策

 

第五章  建設方案

 

5.1 產品方案和建設規模

種植類項目包括種植面積、作物種類、產量、季節安排等。

養殖類項目包括養殖種類,畜禽舍面積、畜禽存欄數、出欄數及畜產品產量等;

水產養殖類項目包括水產養殖面積、種類、產量、季節安排等。

加工類項目包括加工產品的種類、產量、產品的特性、季節安排等。

流通類項目包括貯藏、交易或經營的主要產品、規模、交易額、季節安排等。

若合作社參與項目應說明合作社承擔項目的農戶姓名、種植面積、養殖數量等。

對于改建、擴建、遷建項目,應說明現有種植、養殖基礎和規模;對于畜禽養殖涉及擴繁的項目,應結合畜群周轉表(養殖業擴繁項目根據項目情況自行編制)進行說明。

5.2 建設規劃和布局

說明項目單位的總體建設規劃、項目本身的布局情況及項目在實現總體規劃目標中的地位。

5.3 建設標準和產品標準

說明項目擬達到的建設標準、規范(如種植業的GAP規范),產品擬達到的標準和認證情況、產品質量安全方案等。

5.4 技術(工藝)方案

5.4.1 技術(工藝)路線及流程圖

編制技術(工藝)路線圖并對主要流程進行文字說明。

種植類項目要結合建設標準和產品擬達到的標準,說明每一環節采取的農藝技術措施。

養殖、水產類項目除結合建設標準和產品擬達到的標準,說明在每一環節采取的措施外,尤其要說明衛生防疫程序。

加工類項目要完整描述工藝流程,并對主要工藝過程做文字說明。

流通類項目要說明主要的流通、交易環節。

5.4.2 產品品種、主要技術來源的可靠性和可得性

種植、養殖及水產類項目,要對項目所涉及到的品種及特性進行簡要介紹,并對品種及項目所涉及到的技術來源進行描述。

加工類項目,要對項目所涉及的技術及其特點、技術的成熟性、技術來源可靠性進行詳細描述。

5.4.3 主要技術參數

應根據項目類型和項目實際情況,以及行業內有關規范要求,全面系統地闡述說明各種參數指標,并對項目進行準確細致地描述。

種植類項目包括種植密度、成活率、補栽率、掛果期、盛果期等。

養殖、水產類項目包括配種率、產仔(蛋)數、成活率、死亡率、淘汰率、料肉比等。

加工類項目包括出品率、損耗率等。

流通類項目包括流通環節的損耗率、完好率等。

5.4.4 物料消耗定額及平衡分析(加工類項目)

物料平衡分析描述主要原材料及消耗材料的保障程度,分析物料消耗與產(排)出物之間的平衡對應關系。

5.4.5草畜平衡分析(養殖類項目)

對項目涉及飼草、飼料來源、種類、供應等情況進行分析。

5.4.6水資源平衡分析

涉及灌溉用水較大的蔬菜、水果等種植業及規模以上養殖業等項目應簡要分析(不要求專業評價資質)。

5.5 設備方案

5.5.1 設備選型

包括交易、加工、灌溉、飼養、等生產設備、輔助設備、管理設備等,結合技術流程和規模,說明設備的類型、規格型號、數量、先進性等(分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別列出詳細的設備清單)。

改建、擴建、遷建項目應說明現有設備情況,以及與項目銜接或可能的利用情況。

5.5.2 設備來源

5.6 建筑方案

5.6.1 主體工程

包括項目所涉及到的交易設施、加工車間、田間工程、各類圈舍等生產性建筑(構筑物)的面積(數量)、結構類型等(分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別列出主體工程清單)。

改建、擴建、遷建項目應說明現有建筑(構筑物)情況及與項目銜接或可能的利用情況。

5.6.2 輔助及其它配套工程

包括管理用房、生活福利用房等建筑物(構筑物)面積(數量)、結構類型等;水、電、氣、道路、綠化等工程。

改建、擴建、遷建項目應說明現有輔助工程情況及與項目銜接或可能的利用情況。

5.7 實施進度安排

項目建設工期及分月進度安排,繪制工程建設進度表(圖)。

(本章應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明并盡可能列表)

 

  第六章  環境影響與節能評價

 

6.1 環境影響評價

6.1.1 主要污染源及污染物

說明項目主要污染源及污染物種類、數量,分析項目建設對周圍環境產生的影響。

6.1.2 環境保護與治理措施

各種廢棄物、污(糞)水處理措施等。

6.1.3 評價與審批

根據國家有關法律法規,開展的環境影響評價工作及審批情況等。

6.2 節能評價

6.2.1 項目綜合能耗情況

說明項目消耗能源的種類、實物量、綜合能耗量(折標準煤)、單位產品、單位產值及單位投資能耗情況。

6.2.2 能源供應保障情況

6.2.3 綜合節能措施

從建筑、工藝或工序等環節說明項目采取的主要節能措施及效果。

(本章應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明并盡可能列表)

第七章  項目組織與管理

 

7.1 組織機構與職能劃分

項目建設階段和項目竣工后的組織機構設置,包括機構職責、人員配備等。

7.2 勞動定員

說明項目完成后項目單位管理人員、生產人員、輔助人員等配備情況,并列出人員配備表。

7.3 經營管理措施

分別說明建設階段和項目竣工投產后的管理措施。

建設階段包括招投標、工程監理等保證措施,重點說明項目申報單位對參與項目的合作社如何進行監督管理,保障項目的順利實施(包括建設過程中工程進度、質量及財政資金、自籌資金及銀行貸款的具體管理辦法等)。

竣工投產后管理包括生產經營管理、財務管理、營銷管理等,尤其要說明項目投產后項目申報單位和參與項目的合作社的連接機制、合作模式、運行機制等。

7.4 技術培訓

根據生產技術要求,對項目申報單位、參與項目的農民合作社員工及農民開展技術培訓的人數、方法、內容、措施和擬開展的主要工作。

7.5 勞動安全、衛生與消防

分項目申報單位及參與項目的農民合作社說明項目可能存在的不安全的因素、環節及相應的勞動安全保障措施。

衛生要說明生產過程中的衛生保障措施和手段。

消防要說明項目可能在哪些環節存在消防隱患及相應的消防措施。

(本章應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明)

7.6 農民持股方案及保障措施(該內容適合于龍頭企業帶動產業發展及“一縣一特”產業發展試點項目)

農民合作社或農民持股的具體方案(包括代表農民持股的合作社及持股的范圍、股東及股權方案、股東分紅機制、參與項目申報單位經營管理的程度等)。

保障持股農民權益的操作性措施。

地方農發機構的監管措施及辦法。

 

第八章  投資估算與資金來源

 

8.1 投資估算依據

8.2 投資估算

8.2.1 總投資

包括建設投資、建設期利息和流動資金。

8.2.1.1 建設投資

按概算法,包括工程費用、生產性和公益性生物資產、工程建設其他費用及預備費用。

按形成資產法,包括固定資產原值、無形資產原值和其它資產原值。

8.2.1.2 建設期利息

8.2.1.3 流動資金

其中:鋪底流動資金。

8.3 資金來源

8.3.1 中央財政資金

8.3.2 地方財政配套資金

8.3.3 自籌資金及來源

8.3.4 銀行貸款及籌措

8.3.5 其他

8.4 資金使用和管理

8.4.1 財政資金使用和管理

使用范圍和報賬管理等。按照國家規定的使用范圍,重點描述財政資金具體應用到那些環節。

8.4.2 銀行貸款使用和管理

銀行貸款使用管理及還款計劃等。

8.4.3 其它

自籌資金使用管理等。

(本章應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明并盡可能列表)

 

 第九章  財務評價

 

9.1 財務評價依據

說明相關的取費標準、財務制度規定、稅收政策、銀行貸款利率、貼現率(8%)、項目計算期(10年)等。

9.2銷售(營業)收入、銷售(營業)稅金和附加估算

9.2.1銷售(營業)收入

9.2.2銷售(營業)稅金及附加

種植、養殖業項目應分別說明目前和項目完成后種植或養殖的品種、價格、收入、稅金等;流通類項目應說明項目單位自身獲得的收入,同時說明交易額等;改擴建項目應分別說明目前及項目完成后產品種類、產量、價格、收入、稅金等。

9.3 總成本及經營成本估算

9.3.1 單位產品生產成本估算

9.3.2 項目總成本估算

9.3.3 經營成本估算

種養業項目及改擴建項目應分別說明目前和項目完成后總成本、經營成本等,尤其是折舊、攤銷計算時要考慮利用原有固定資產、無形資產、其他資產的折舊和攤銷;流通類項目應說明項目單位自身所發生的支出、折舊等成本。

9.4 財務效益分析

9.4.1 盈利能力分析

包括投資利潤率,投資回收期(稅后、靜態),財務內部收益率(稅后)和財務凈現值(稅后)等。

對于種養業項目及改擴建項目,應分別說明“有項目”與“無項目”的利潤等,并計算增量盈利能力相關指標。

9.4.2 銀行貸款清償能力分析

銀行貸款償還期、利息備付率、償債備付率等。

無銀行貸款不做此項分析。

9.5 不確定性分析

9.5.1 盈虧平衡分析

計算盈虧平衡點以及繪制盈虧平衡分析圖。

9.5.2 敏感性分析

編制敏感性分析表并繪制敏感性分析圖。針對敏感性因素提出應對風險的對策措施。

9.6 財務評價結論

(本章應分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別進行說明并盡可能列表)

 

      第十章  社會效益分析

 

10.1 壯大主導產業,促進結構調整及示范性分析

項目對培育主導產業,調整農業結構的影響;項目所提供的示范效果及其表現、作用。

10.2 完善產業鏈條,加快農產品流通、轉化及標準化、規模化生產分析

項目對完善產業鏈條、緩解農產品“買難”、“賣難”矛盾的作用及其表現。

10.3 項目帶動及輻射能力分析

10.3.1 項目申報單位對參與項目的合作社帶動作用(該內容適用于項目申報單位直接帶動農民合作社共同實施項目的情形)

說明項目申報單位與參與項目的合作社聯結機制、利益分配及保障機制。

10.3.2 帶動農戶及增收效果分析

項目與農戶的利益聯結與保障機制。項目直接帶動農戶和農民的數量、方式和來源,間接帶動(輻射)農戶和農民的數量、方式和來源等。

10.3.3 帶動基地

項目直接帶動基地的規模、方式等。

10.3.4 帶動就業

項目安排就業的人數、年度工資總額;其中,安排農村勞動力就業及增收情況。

10.4項目對保障農產品質量,提升農產品科技含量的作用

    項目從哪些角度、哪些方面對保障農產品質量,提升農產品科技含量發揮了作用及其預期效果。

10.5 對比分析

項目建設前后農民增收、農業增效對比分析。

項目區與非項目區農民增收、農業增效對比分析。

 

注:1.改擴建項目須按大綱要求在有關章節進行建設前后對比分析,并計算增量指標。

   2.按大綱要求須在相關章節分別對項目申報單位、參與項目的農民合作社進行分析。

 

 

附           錄

 

一、     附表:

附表1:可研報告編寫人員基本情況表

附表2:建設投資估算表

附表2-1:土建工程投資明細表

附表2-2:設備投資明細表

附表2-3:科技投資明細表

附表2-4:生產性和公益性生物資產費用估算表

附表3:流動資金估算表

附表4:資金籌措與使用計劃表

附表4-1:財政資金使用明細表

附表5:總成本費用估算表

附表5-1:單位成本估算表

附表6:固定資產折舊、無形資產和其他資產攤銷估算表

附表7:利潤及利潤分配表

附表7-1:銷售(營業)收入、銷售(營業)稅金及附加和

增值稅估算表

附表8:項目投資現金流量表

附表9:銀行貸款還本付息計算表

附表10:財務計劃現金流量表

附表11:資產負債表

注:1.附表數量及格式僅供參考,必要時可適當調整;

2.擴建、改建項目應分別列出“有項目”與“無項目”相關表格;

3.應分別列出龍頭企業、參與項目的農民合作社相應表格;

4.建設投資估算表及資金籌措和使用計劃表應列出總項目(包括申報單位、參與項目的農民合作社)相關表格。

 

二、附圖(分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別列出):

1.地理位置圖

2.現狀圖

3.總平面布置圖

其它附圖

 

三、附件(分項目申報單位及參與項目的農民合作社分別列出):

附件1:項目逐級聯合上報文件(復印件)

附件2:項目單位營業執照副本、組織機構代碼證及稅務登記證

附件3:由社會中介機構出具的項目單位2012年、2013年財務審計報告(若合作社參與項目,只提供2014年的財務審計報告)

附件4:自籌資金來源證明

附件5:信用等級證明(項目涉及銀行貸款的)、存款證明等

附件6:農民合作社成員構成及入股情況證明

附件7:土地使用證、土地租賃及流轉合同或協議

附件8:環保部門審批意見

附件9:水資源管理部門同意打井等證明

附件10-1:入社成員名單(包括姓名、住址、身份證號、聯系方式、入股金額)

附件10-2:龍頭企業級別認定證書或文件

附件11:與農戶簽定的種植養殖訂單合同或協議

附件12:種子(種畜禽)生產經營許可證等相關證書(若項目涉及種子繁育及種畜禽經營)

附件13:無公害、綠色、有機產品認證證書(若現有產品為相應產品的項目)

附件14:報告中項目單位及項目情況介紹所涉及的相關證明材料,包括:獲得的QS、HACCP、GMP、GAP等認證,原產地保護、地理標志產品、商標注冊證書及獲得國家、地方著名商標、知名品牌等證書,各類榮譽證書

附件15:新技術、新工藝證明材料(如新技術認定證書、技術鑒定與

推廣意見、中試報告等)

其它附件

分隔線
0717-5358268

九章咨詢是宜昌可行性研究報告編寫單位,主營業務:可研報告資質蓋章、PPP項目咨詢、節能評估報告、昌商業計劃書

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